Produire le RAPPROCHEMENT BANCAIRE en fin d’année (au 31 décembre)

31 décembre 2021

Habituellement, il y a toujours une différence entre le solde bancaire aux livres et celui à la banque.  Cette différence provient de

  • Chèques en circulation (enregistrés aux livres, mais pas encore passés à la banque)
  • Dépôts en circulation (enregistrés aux livres, mais pas encore passés à la banque)
  • Transactions bancaires autres non enregistrés aux livres :
    – effets refusés de donateurs (chèques NSF sans provision – Non Sufficient Funds)
    – dépôts contenant des dollars US
    – frais bancaires
    – revenus d’intérêts

L’objectif du rapprochement bancaire est de justifier / expliquer la différence, à une date donnée, ENTRE le solde bancaire aux livres ET le solde apparaissant sur le relevé bancaire.

Cette tâche est particulièrement importante en fin d’année parce que la comptabilisation de TOUTES les transactions comptables DANS L’ANNÉE CIVILE (du 1er janvier au 31 décembre) influence l’exactitude des montants apparaissant sur les reçus officiels pour dons ET dans les états financiers annuels.

Pour mieux comprendre le principe de fonctionnement du rapprochement bancaire dans Churchpal – PDF 10 pages


COMMENT PRODUIRE LE RAPPROCHEMENT BANCAIRE DANS CHURCHPAL (PDF 14 pages) ?